资产账面价值(会计)资产计税基础(税法未来认可额)会计:30-折旧12-减值3=15←税法不认可左边算法:30-折旧6=24账面价值:未来折旧15税法认可额:未来折旧24【认好人】2026年12月20日,甲公司以每股4元的价格从股票市场购入100万股乙公司普通股股票,将其作为交易性金融资产,2026年12月31日,甲公司持有乙公司普通股股票的公允价值为每股6元,不考虑其他因素,2026年12月31日,甲公司该项业务应确认的应纳税暂时性差异为()万元。

单选题

A. 0
B. 600
C. 400
D. 200

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同考场题目

下列关于企业递延所得税负债会计处理的表述中,正确的有()。

2026年12月31日,甲公司交易性金融资产确认了10万元的递延所得税负债,其他权益工具投资的公允价值变动确认了20万元的递延所得税资产。甲公司2026年度应交所得税的金额为150万元。假定不考虑其他因素,该公司2026年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为()万元。

2026年某公司税前会计利润为2200万元,其中国债利息收入为200万元,支付合同违约金150万元。所得税税率为25%,不考虑其他因素,甲公司2026年应纳税所得额为()万元。