中国居民王大拿为互联网带货主播。2025年1月至11月累计取得工资110000元，累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元的部分，预扣率为3%；王大拿2025年1月至10月工资已预扣预缴个人所得税580元。王大拿无累计免税收入，也没有其他扣除，计算11月工资应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。
单选题
- A. (110000-110000×20%-5000×11)×3%-580
- B. (110000-5000×11)×3%
- C. 110000×3%
- D. (110000-110000×25%-5000×11)×3%-580
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同考场题目
根据会计法律制度的规定，会计档案鉴定工作的牵头机构是（）。
公共材料
甲企业为居民企业，2021年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入4 000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2 000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 子题 1
甲企业下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
公共材料
甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月有关生产经营情况如下：
（1）以还本销售方式向乙办公设备租赁公司销售一批办公桌，取得含增值税销售额1 695 000元，合同约定甲公司5年内向乙退还全部货款的80%。
（2）销售人员乘坐飞机出差，取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单，票价合计87 200元、民航发展基金2 000元。
（3）外购300台空调作为职工福利发放。
（4）将委托加工收回的实木书柜奖励给员工。
（5）将自产会议桌交给丙家具城代销。
（6）将购进的机床投资给丁家具工厂。
（7）出租一处经营用房。
已知：销售办公桌增值税适用税率为13%，购进航空旅客运输服务进项税额适用税率9%，取得扣税凭证均符合规定，并于当月扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 子题 3
下列业务中应当视同应税交易征收增值税的是（ ）。