公共材料 甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2024年6月有关经济业务如下： （1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26万元，另支付运输费取得增值税普通发票注明税额0.54万元。 （2）购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.9万元。 （3）因保管不善丢失一批上月购进的钢材，该批钢材账面成本15.68万元，其中运输费成本0.32万元，购进钢材和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。 （4）销售装修板材取得含税价款339万元，另收取与该笔交易相关的包装费3.39万元。 （5）销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额30.9万元，该设备于2008年2月购入（未纳入扩大增值税抵扣范围试点），甲公司不放弃减免。 已知：货物增值税税率为13%，交通运输服务增值税税率为9%；上期留抵增值税税额为8.2万元；取得的增值税专用发票均在当月申报抵扣。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 子题 2 计算甲公司当月丢失钢材应转出进项税额的下列算式中，正确的是（ ）。

不定项选择题

1. A. 15.68÷（1＋13%）×13%＝1.80（万元）
2. B. （15.68－0.32）×13%＝2.00（万元）
3. C. 15.68×13%＋0.32×9%＝2.07（万元）
4. D. （15.68－0.32）×13%＋0.32×9%＝2.03（万元）

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同考场题目

甲公司为居民企业，2026年度境内应纳税所得额1000万元，来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额为60万元，已知甲公司适用的所得税税率为25%，计算甲公司2026年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

劳动者发生伤亡的下列情形中，应当认定为工伤的有（）

公共材料 2023年5月10日，甲公司向乙公司签发一张金额为50万元，出票后1个月付款的银行承兑汇票，经其开户行P银行承兑后交付乙公司。5月15日，乙公司将该票据背书转让给丙公司；5月20日，丙公司将该票据背书转让给丁公司，并在票据上记载“不得转让”字样；5月25日，丁公司在票据上记载“只有戊公司交货后，该背书转让方发生效力”的字样后，将该票据背书转让给戊公司。6月12日，戊公司向P银行提示付款时，P银行以甲公司存款不足为由拒绝付款。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 子题 2 下列票据当事人中，丙公司应对其承担票据责任的是（ ）。